Van egy kérdés, ami szinte minden kezdőnél hamarabb jön elő, mint az első termékötlet: kell-e cég ahhoz, hogy elindulj az Amazonon? Az Amazon FBA cégalapítás témája sokakat hetekre lefagyaszt, mert azt érzik, előbb kell egy tökéletes jogi és adózási felállás, és csak utána jöhet minden más. Megértjük ezt. Senki nem szeretne úgy belevágni, hogy másfél év múlva derül ki, rosszul csinálta.
A megnyugtató része az, hogy ez nem olyan bonyolult, mint amilyennek elsőre látszik. A kevésbé kellemes része, hogy nincs egyetlen “helyes” válasz, mert számít a helyzeted, a terveid és az is, mennyi adminisztrációt bírsz el. Ebben a cikkben végigvesszük, mit kér tőled ténylegesen az Amazon, milyen utak léteznek magyarként, és hol vannak azok a pontok, ahol tényleg szakemberre van szükséged. Előre szólunk: mi eladók vagyunk, nem könyvelők vagy adótanácsadók. Amit itt olvasol, az a saját tapasztalatunk és a tanulóink tipikus útja, nem személyre szabott adótanács.
A lényeg röviden
- Az Amazon amerikai piacterén magánszemélyként is nyithatsz eladói fiókot, tehát pusztán a regisztrációhoz nem kötelező cég.
- A magyar szabályok viszont mást mondanak: ha rendszeresen, nyereségszerzés céljából kereskedsz, ahhoz itthon kell valamilyen vállalkozási forma.
- Magyarként három tipikus út van: egyéni vállalkozó, magyar Kft. vagy amerikai LLC. Más a költségük, az adminisztrációjuk és a felelősségi helyzetük.
- Az amerikai LLC nem adómentesség. Ha Magyarországon élsz és innen irányítod a céget, a nyereség jellemzően itthon is adóköteles.
- A forgalmi adót (sales tax) az amerikai piacon a legtöbb államban maga az Amazon szedi be és utalja be helyetted.
Kell-e cég ahhoz, hogy egyáltalán elindulj?
Kezdjük a két oldallal, mert ezt szokták összekeverni.
Az Amazon oldaláról nézve nem kell cég. Az amerikai eladói fiók regisztrációjánál választhatod az “Individual” üzleti formát, és magánszemélyként, útlevéllel és lakcímigazolással is végigviheted a folyamatot. Ezt sok magyar meg is teszi, és működik. A részleteket a fiókregisztrációról szóló cikkünkben lépésről lépésre leírtuk.
A magyar oldalról nézve viszont más a helyzet. Ha te rendszeresen, üzletszerűen, nyereség reményében adsz el termékeket, az itthon gazdasági tevékenységnek számít, és ehhez kell valamilyen vállalkozási forma. Egyetlen alkalommal eladni pár tárgyat a padlásról nem ugyanaz, mint havonta százezreket forgalmazni saját márkás termékkel. Az FBA az utóbbi kategória.
Szóval a pontos válasz így hangzik: az Amazonnak nem kell cég, a magyar jogszabályoknak igen. És mivel az Amazon fiókod adatainak stimmelniük kell azzal, ami a valóságban történik, hosszú távon nem érdemes ezt a két dolgot szétcsúsztatni.
A három tipikus út magyarként
Egyéni vállalkozó
A leggyorsabb és legolcsóbb belépő. Online, a Webes Ügysegéden pár óra alatt elindítható, nincs törzstőke, és az adminisztráció is emberi léptékű. Kezdőként a legtöbben itt kezdik.
Amire figyelj: egyéni vállalkozóként a teljes magánvagyonoddal felelsz. Egy termékfelelősségi problémánál ez nem elhanyagolható. A választható adózási formákat (átalányadó vagy vállalkozói személyi jövedelemadó) mindenképp beszéld át könyvelővel, mert a bevételi határok és a kulcsok időről időre változnak. A KATA szabályai 2022 szeptemberében jelentősen szigorodtak, és az Amazonon keresztüli értékesítés megítélése ebben a formában nem egyértelmű. Ezt ne találgasd, kérdezd meg.
Magyar Kft.
Itt már korlátolt a felelősséged, ami komolyabb forgalomnál és termékfelelősségi kockázatnál sokat számít. A törzstőke 3 millió forint, ami nem azt jelenti, hogy ennyi készpénzt le kell tenned az asztalra, de kötelezettséget vállalsz rá. Kell könyvelő, kell éves beszámoló, és nagyobb a fix adminisztratív teher.
Cserébe a gyártók, a bankok és a szolgáltatók felé hitelesebb vagy, és ha egyszer el akarod adni a vállalkozást, egy céges struktúrát sokkal könnyebb átadni, mint egy egyéni vállalkozást.
Amerikai LLC
Gyorsan és viszonylag olcsón alapítható, jellemzően Wyomingban, Delaware-ben vagy New Mexicóban. Kell hozzá EIN (amerikai adószám) és regisztrált ügynök az adott államban. Az előnye leginkább az amerikai infrastruktúra: könnyebb amerikai banki és fizetési megoldásokat használni, és importőrként (Importer of Record) is egyszerűbb a helyzeted, amikor Kínából érkezik a szállítmány az amerikai raktárba.
A hátránya, hogy az amerikai kötelezettségek nem szűnnek meg attól, hogy te Budapesten ülsz. Külföldi tulajdonú, egyszemélyes LLC esetén évente be kell nyújtani a Form 5472-t egy pro forma 1120-cal együtt, plusz az adott állam éves díját és jelentését. Ennek elmulasztása jellemzően 25 000 dollártól induló bírságot jelent, tehát ez nem az a fajta papírmunka, amit el lehet felejteni.
Amit az Amazon ténylegesen kér tőled
Függetlenül attól, melyik formát választod, a regisztrációnál nagyjából ugyanezekre lesz szükséged:
- Érvényes útlevél vagy személyazonosító igazolvány.
- Lakcímet igazoló dokumentum, jellemzően friss bankszámlakivonat vagy közüzemi számla.
- Nemzetközi fizetésre alkalmas bankkártya.
- Bankszámla, ami tud dollárt fogadni. Erről bővebben írtunk az Amazon kifizetésekről szóló cikkben.
- Adóinterjú (tax interview) a fiókban. Magánszemélyként ez jellemzően a W-8BEN, cégként a W-8BEN-E nyomtatvány, amerikai entitásnál pedig más a menet.
- Videós személyazonosítás, ahol élőben mutatod be a dokumentumaidat.
Egy praktikus tanács: minden dokumentumon pontosan ugyanaz a név és cím szerepeljen, mint amit a fiókban megadsz. A fiókregisztrációs elakadások jelentős része ilyen apró eltérésekből származik, például egy rövidített utcanévből vagy egy hiányzó középső névből.
Adózás: mit intéz az Amazon, és mi marad rád
Jó hír, hogy a legtöbb kezdő legnagyobb félelme, az amerikai forgalmi adó, ma már nagyrészt nem a te dolgod. Az úgynevezett marketplace facilitator törvények miatt az Amazon a legtöbb amerikai államban maga szedi be a vevőtől a sales taxet, és be is fizeti helyetted. Ez nem jelenti, hogy minden államban minden bejelentési kötelezettség megszűnik, de a napi működést nagyban egyszerűsíti.
Ami rád marad, az a nyereség utáni adózás. Ez attól függ, milyen formában működsz, és hol vagy adóügyi illetőségű. Ide tartozik a magyar bevallás, a Kft. esetén a társasági adó és az osztalék adóterhe, egyéni vállalkozóként pedig a választott adózási forma szerinti fizetés.
És ott van még a vám. Amikor a konténered vagy a légi küldeményed megérkezik az Egyesült Államokba, valakinek importőrként fel kell lépnie, és meg kell fizetni a vámot. Ez a szállítmányozó díjain felüli költség, amit sokan kifelejtenek a kalkulációból. Ha még nem tetted, érdemes átnézni, hogy milyen díjakkal és költségekkel kell számolnod az induláskor.
Az LLC-mítosz, amit érdemes elfelejteni
Rendszeresen látunk olyan videókat, amik azt sugallják, hogy elég alapítani egy wyomingi LLC-t, és onnantól nem kell adót fizetni. Ez nem így működik, és kellemetlen meglepetéseket okozhat.
Az alapelv egyszerű: az számít, hogy te hol vagy adóügyi illetőségű, és honnan irányítják ténylegesen a céget. Ha Magyarországon élsz, itt van a családod, és a laptopod is itt van, amikor döntesz, akkor a tényleges üzletvezetés helye Magyarország. Ilyenkor a nyereség jellemzően itthon is adóköteles, függetlenül attól, hogy a cég papíron amerikai. A helyzetet tovább bonyolítja, hogy a magyar és amerikai kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezmény 2024-től már nem alkalmazható, ami több jövedelemtípusnál is változást hozott.
Nem elijeszteni szeretnénk. Az amerikai LLC nagyon is működőképes megoldás lehet, sok tanulónk használja. Csak nem azért, amiért a YouTube-videók ígérik. Ha ezt az utat választod, keress egy könyvelőt, aki már látott magyar tulajdonú amerikai céget belülről, ne csak elméletben.
Mikor érdemes váltani?
A legtöbben egyéni vállalkozóként indulnak, mert az első terméknél a lényeg a tanulás és az, hogy egyáltalán elinduljon a forgalom. A váltás akkor jön el, amikor a számok és a kockázat indokolják. Néhány tipikus jel:
- Már nem egy terméked van, hanem több, és a készletben komoly pénz áll.
- Olyan termékkategóriában vagy, ahol valós a termékfelelősségi kockázat, például bőrrel érintkező vagy gyerekek által használt cikkek.
- Embereket kezdesz alkalmazni vagy hosszú távú szerződéseket kötsz gyártókkal.
- Elkezdtél azon gondolkodni, hogy egyszer eladod a vállalkozást.
Amit viszont ne csinálj: ne told ki fél évvel az indulást azzal, hogy előbb megtalálod a tökéletes struktúrát. A legdrágább hiba nem a rosszul megválasztott cégforma, hanem az elmaradt indulás. A cégformát később át lehet alakítani, az elvesztegetett hónapokat nem. Ha még csak most ismerkedsz a folyamattal, kezdd inkább ott, hogy hogyan indulj el az Amazon FBA-val, és a jogi részt tedd oda a döntési pontra, ahol tényleg szükség van rá.
Gyakori hibák, amiket megspórolhatsz magadnak
Az első a rossz könyvelő. Nem inkompetens, csak sosem látott még külföldi marketplace-értékesítést. Kérdezd meg konkrétan, dolgozott-e már Amazonon árusító ügyféllel. Ha nem, keress mást, mert az itteni tanulópénzt te fogod kifizetni.
A második a magán- és céges pénz összekeverése. Egy külön számla és egy külön kártya kifejezetten a vállalkozásnak megspórol később napokat a könyvelésnél, és sokkal tisztábban látod, mennyit termel valójában a termék.
A harmadik az amerikai éves bejelentések elfelejtése. Az LLC-t megalapítani izgalmas, a következő év márciusában a Form 5472-re emlékezni sokkal kevésbé. Tedd be a naptáradba még aznap, amikor megalapítod.
Gyakori kérdések
Elindulhatok magánszemélyként az Amazonon?
Az Amazon felé igen, az “Individual” üzleti forma választható. A magyar szabályok szerint viszont a rendszeres, üzletszerű kereskedéshez vállalkozási forma kell, tehát ez inkább egy rövid átmeneti állapot lehet, nem tartós megoldás. Beszéld át könyvelővel, mielőtt beindul a forgalom.
Melyik a jobb: magyar Kft. vagy amerikai LLC?
Nincs univerzális válasz. A magyar Kft. egyszerűbb itthoni adminisztrációt és tisztább magyar adóhelyzetet jelent, az amerikai LLC pedig könnyebb amerikai banki és importőri működést. Sokan kombinálják is a kettőt. Ez az a pont, ahol egy órányi szakértői konzultáció többet ér, mint húsz fórumbejegyzés.
Mennyibe kerül egy amerikai LLC fenntartása?
Az alapítás jellemzően néhány száz dollár, ehhez jön az évente fizetendő regisztrált ügynöki díj és az állami éves díj, plusz az amerikai bevallások elkészítésének költsége. Az összeg államonként és szolgáltatónként eltér, ezért mindig az aktuális díjszabást nézd meg, ne egy két éve írt cikket.
Kell amerikai bankszámla az induláshoz?
Nem kötelező. Az Amazon több országból is fogad bankszámlát, és sokan használnak nemzetközi pénzforgalmi szolgáltatókat a kifizetésekhez. Amerikai számla akkor kezd hasznos lenni, ha amerikai céged van, és amerikai partnereknek fizetsz rendszeresen.
Csatlakozz hozzánk
Ha ezen a ponton több kérdésed van, mint a cikk előtt, az teljesen rendben van, ez egy ilyen téma. Gyere el a Skool közösségünkbe, vagy Magyarország egyik legnagyobb Amazonos Facebook-csoportjába, és tedd fel ott. Jó eséllyel valaki pont ugyanezen ment keresztül pár hónapja, és pontosan tudja, hol akadt el. 🙂
Anna és Zoli – Amazon Kilövés